소득공제는 어떻게 계산되나
최종 확인 2026-10-20
노란우산 소득공제로 세금이 얼마나 줄어드나요?
연 소득 4,200만원·월 50만원 납입이면 한도 5,000,000원을 채워 절세액 825,000원입니다. 한계세율 15%에 지방소득세 10%를 더해 계산합니다(참고용).
절세액은 “공제액 × 내 한계세율 × 1.1”입니다. 한도가 커도 소득이 낮으면 세율이 낮아 절세액이 작을 수 있습니다.
한도와 절세액
| 소득 구간 | 한도 | 절세액 범위(공식 표) |
|---|---|---|
| 4천만원 이하 | 6,000,000원 | 396,000원 ~ 990,000원 |
| 4천만원 초과 6천만원 이하 | 5,000,000원 | 825,000원 ~ 1,320,000원 |
| 6천만원 초과 1억원 이하(법인대표는 6,625만원 이하) | 4,000,000원 | 1,056,000원 ~ 1,540,000원 |
| 1억원 초과(개인) | 2,000,000원 | 770,000원 ~ 990,000원 |
계산 예시
| 소득금액 | 연 납입 | 한도 | 절세액 |
|---|---|---|---|
| 40,000,000원 | 6,000,000원 | 6,000,000원 | 990,000원 |
| 42,000,000원 | 6,000,000원 | 5,000,000원 | 825,000원 |
| 80,000,000원 | 4,800,000원 | 4,000,000원 | 1,056,000원 |
| 120,000,000원 | 2,400,000원 | 2,000,000원 | 770,000원 |
경계값 규칙
소득이 4,000만·6,000만·1억원과 정확히 같으면 한도가 큰 구간에 들어갑니다. 1원이라도 넘으면 다음 구간입니다. 소수점은 버립니다.
주의
이 계산은 종합소득세 기본세율의 한계세율을 씁니다. 실제 환급액은 다른 공제·감면과 결정세액에 따라 달라집니다. 법인대표 6,625만원 초과 구간은 공식 절세효과 표에 없어 개인 기준을 쓰고 배지로 알립니다.
한도만 보려면 한도 조회, 해약 손실까지 함께 보려면 계산기를 쓰세요.
공식 표 기준 참고용 계산입니다(기준일 2026-10-20). 실제 공제·환급·세액은 중소기업중앙회와 세무 전문가 확인이 기준이며, 이 사이트는 중앙회와 제휴하지 않았습니다.
자주 묻는 질문
지방소득세까지 포함한 값인가요?
네. 절세액에 1.1을 곱해 지방소득세 10%를 포함합니다. 공식 절세효과 표의 8개 값과 일치하는지 테스트로 확인합니다.
소득공제와 세액공제는 같은가요?
다릅니다. 소득공제는 과세표준을 줄이고, 세액공제는 산출세액을 직접 줄입니다. 노란우산은 소득공제입니다.
공식 출처와 확인일
- 중소기업중앙회 — 소득공제·공제금 지급예시(C080402000) — https://yumam.kbiz.or.kr/cmnsCnts/view?menuId=C080402000 (확인 2026-10-20)
- 중소기업중앙회 — 세금·이자 혜택(C080301000) — https://yumam.kbiz.or.kr/cmnsCnts/view?menuId=C080301000 (확인 2026-10-20)
- 소득세법 제55조(세율) — 법제처 — https://www.law.go.kr/법령/소득세법/제55조 (확인 2026-10-20)